Gelas Kaca

aku hendak membaca apa yang telah kau baca

memberikan isyarat pada bukumu bahwa aku juga menginginkan bacaan yang telah kau tamatkan

lembar pengetahuanku tak sedalam dirimu 

bahasamu menakik kiri kanan bahkan keseluruh penjuru 

sedang bahasaku mengendap dan menyelinap dalam satu pusaran 

kau tak harus usai dengan kamus-kamus itu, ucapmu 

kau hanya perlu masuk ke halaman pertama kemudian menadai halaman penting  itu saja yang harus kau baca

semenjak itu aku candu membacamu

Kamarku, Awalan 2023

Pengertian Rasio Keuangan 

Pengertian rasio keuangan menurut sofyan Syafri Harahap (2009,hlm.297) sebagai berikut:

“Rasio keuangan adalah angka yang diperoleh dari hasil perbandingan dari satu pos laporan keuangan dengan pos lainnya yang mempunyai hubungan yang releva dan signifikan (berarti).”

Pengertian rasio keuangan menurut Kasmir (2010,hlm.104) sebagai berikut:

“Rasio keuangan merupakan kegiatan membandingkan angka-angka yang ada dalam laporan keuangan dengan cara membagi satu angka dengan angka lainnya. Perbandingan dapat dilakukan antara satu komponen dalam satu laporan keuangan atau antar komponen yang ada diantara laporan keuangan.

 Kemudian angka yang diperbandingkan dapat berupa angka-angka dalam satu periode maupun berbeda periode.”

Pengertian rasio keuangan menurut James C. Vann Home dalam Kasmir (2010,hlm.104) sebagai berikut:

“Rasio keuangan merupakan indeks yang menghubungkan dua angka akuntansi dan diperoleh dengan membagi satu angka dengan angka lainnya. Rasio keuangan digunakan untuk mengevaluasi konsisi keuangan dan kinerja perusahaan. Dari hasil rasio keuangan ini akan terlihat kondisi kesehatan perusahaan yang bersangkutan.”

Jenis Rasio Bank

Rasio Likuiditas Bank

Rasio likuiditas merupakan rasio untuk mengukur kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya pada saat ditagih. Dengan kata lain, dapat membayar kembali pencairan dana deposannya pada saat yang telah diajukan. Rasio ini bertujuan untuk mengukur seberapa likuid suatu bank, semakin besar rasio ini maka semakin likuid. 

 Adapun jenis-jenis rasio likuiditas yaitu sebagai berikut :

Quick Ratio

Quick Ratio merupakan rasio untuk mengukur kemampuan bank dalam memenuhi kewajibannya terhadap para deposan (pemilik simpanan giro, tabungan, dan deposito) dengan harta yang paling likuid yang dimiliki oleh suatu bank. Rumus untuk mencari mencari Quick Ratio :

Quick Ratio = Cahs Assets x 100%

       Total Deposit 

Investing Policy Ratio 

Investing Policy Ratio merupakan bank dalam melunasi kewajibannya kepada para deposannya dengan cara melikuidasi surat-surat berharga yang dimilikinya. Rumus untuk mencari Investing Policy Ratio:

Investing Policy Ratio = securities x 100%

           Total Deposit

Banking Ratio

Banking Ratio bertujuan mengukur tingkat likuiditas bank dengan membandingkan jumlah kredit yang disaluran dengan jumlah deposit yang dimiliki. Semakin tinggi rasio ini, maka tingkat likuiditas bank semakin rendah tingkat likuiditas bank, karena jumlah dana yang digunakan untuk membiayai kredit semakin kecil, demikian pula sebaliknya. Rumus untuk mencari banking ratio : 

Banking Ratio = total loans x 100%

        Total deposit

Assets to Loan Ratio

Assets to Loan Ratio merupakan rasio untuk mengukur jumlah kredit yang disalurkan dengan jumlah harta yang dimiliki bank. Semakin tinggi tingkat rasio, menunjukkan semakin rendahnya tingkat likuiditas bank. Rumus untuk mencari Assets to Loan Ratio :

Assets to Loan Ratio = Total Loans x 100%

        Total Assets

Invesment Portofolio Ratio 

Invesment Portofolio Ratio untuk mengukur tingkat likuiditas dalam investasi pada surat-surat berharga. Untuk menghitung rasio ini, perlu diketahui terlebih dahulu securities yang jatuh waktunya kurang dari satu tahun, yang digunakan untuk menjamin deposito nasabah jika ada. 

Cash Ratio

Cash Ratio merupakan rasio untuk mengukur kemampuan bank melunasi kewajiban yang harus segera dibayar dengan harta likuid yang dimiliki bank tersebut. Rumus untuk mencari Cash Ratio :

Cash Ratio = Liquid Assets x 100%

      Short Term Borrowing

Loan to Deposit Ratio (LDR)

Loan to Deposit Ratio merupakan ratio untuk mengukur komposisi jumlah kredit yang diberikan di bandingkan dengan jumlah dana masyarakat dan modal sendiri menurut peraturan pemerintah maksimum adalah 110%. Rumus untuk mencari Loan to Deposit Ratio:

Loan to Deposit Ratio = Total Loans x 100%

             Total Deposit + Equity 

Rasio Solvabilitas Bank

Merupakan ukuran kemampuan bank mencari sumber dana untuk membiayai kegiatannya. Bisa juga dikatakan rasio ini merupakan alat ukur untuk melihat kekayaan bak untuk melihat efesiensi bagi pihak manajemen bank tersebut. 

Rasio ini bertujuan untuk mengukur efisiensi bank dalam manajemen aktivitasnya. Dalam rasio ini terdiri dari beberapa jenis, yaitu :

Primary Ratio

Merupakan rasio untuk mengukur apakah permodalan yang dimiliki sudah memadai atau sejauhmana penurunan yang terjadi dalam aset masuk dapat ditutupi oleh Capital Equity. Rumus untuk mencari Primary Ratio :

Primary Ratio : Equity Capital x 100%

          Total Assets.

Risk Assets Ratio

Merupakan rasio untuk mengukur kemungkinan penurunan Risk Asset. Untuk Rumus mencari Risk Assets Ratio :

Risk Assets Ratio = Equity Capital x 100%

     Total assets – Cash Assets Securities 

Secondary Risk Ratio

Merupakan rasio untuk mengukur penurunan aaset yang mempunyai risiko lebih tinggi. Rumus untuk mencari Secondary Risk Ratio :

Secondary Risk Ratio = Equity Capital x 100%

    Secondary Risk Assets

Capital Ratio

Merupakan rasio untuk mengukur permodalan dan cadangan penghapusan dalan menanggung pengkreditan, terutama risiko yang terjadi karena bunga gagal ditagih. Rumus untuk mencari Capital Ratio :

Capital Ratio = Equity Capital + Reserve For Loan Losse x 100%

   Total Loans

Capital Risk sama dengan Secondary Risk Ratio

Capital Adequacy Ratio 1 (CAR1)

Untuk mencari rasio ini perlu terlebih dahulu untuk diketahui besarnya estimasi risiko yang akan terjadi dalam pemberian kredit dan risiko yang akan terjadi dalam perdagangan surat-surat berharga. 

Capital Adequacy Ratio 2 (CAR 2)

Rumus : CAR 2 = Equity Capital – Fixed Asses x 100%

   Total Loans + Securities 

Capital Adequacy Ratio 3 (CAR 3)

Rumus : CAR 3 = Equity Capital x 100%

          Total Loans + Securites 

Rasio Rentabilitas Bank

Rentabilitas rasio sering di sebut profitabilitas usaha. Rasio ini digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh bank yang bersangkutan. Rentabilitas terdiri dari :

Gross Profit Margin 

Rasio ini digunakan untuk mengetahui presentasi laba dari kegiatan usaha murni dari bank yang bersangkutan setelah dikurangi biaya-biaya. Rumus untuk mencar gross profit margin :

Gross Profit Margin = Operating Income – Operating Expense x 100%

    Opertating Income 

Net Profit Margin

Merupakan rasio untuk mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan net income dari kegiatan operasi pokoknya. Rumus untuk mencari Net Profit Margin :

Net Profit Margin = Net Income x 100%

   Operating Income 

Return on Equity Capital (ROE) 

Return on Equity Capital merupakan rasio untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola capital yang ada untuk mendapatkan net income. Rumus untuk mencari Return on Equity Capital :

Return on Equity Capital = Net Income x 100%

      Equity Capital

Return on Total Assets

Gross Yield on Total Assets

Untuk mengukur kemampuan manajemen menghasilkan income dari pengelolaan aset. Rumus untuk mencari Gross Yield on Total Assets :

Gross Yield on Total Assets = Operating Income x 100%

       Total Assets 

Net Income Total Assets

Untuk mngukur kemampuan manajemen dalam memperoleh profita-bilitas dan manajerial efisiensi secara overal. Rumus untuk mencari Net Income Total Assets :

Net Income Total Assets = Net Income x 100%

            Total assets

Rate Return on Loans 

Analisis ini digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen dalam mengelola kegiatan perkreditannya. Rumus untuk mencari Rate Return on Loans :

Rate Return on Loans = Interest Income x 100%

    Total loans

Interest Margin on Earning Assets

Interest Margin on Earning Assets merupakan rasio untuk mengukur kemampuan manajemen dalam mengendalikan biaya-biaya. Rumus untuk mencari Interest Margin on Earning Assets :

Interest Margin on Earning Assets = 

Interest Income - Interest Expense x 100%

Earning Assets 

Interest Margin on Loans

Rumus : Interest Income – Interest Expense x 100%

   Total Loans 

Laverage Multiplier 

Laverage Multiplier merupakan alat untuk mengukur kemampuan manajemen dalam mengelola asetnya, karena adanya biaya yang harus dikeluarkan akibat penggunaan aktiva. Rumus untuk mencari Laverage Multiplier :

Laverage multiplier = Total Assets 

        Total Equity 

Assets Utilization 

Rasio ini digunakan untuk mengetahui sejauh mana kemampuan manajemen suatu bank dalam mengelola aset dalam rangka menghasilkan Operating Income dan Nonoperating Income. Rumus untuk mencari Assets Utilization :

Assets Utilization = Operation Income+Non Operating Income x 100%

    Total Assets

Interest Expense Ratio 

Interest Expense Ratio digunakan untuk mengukur besarnya persentase antara bunga yang dibayar kepada para deposannya dengan total deposit yang ada di bank. Rumus untuk mencari Interest Expense Ratio :

Interest Expense Ratio = Interest Expense x 100%

    Total Deposit 

Cost of Fund

Cost of Fund merupakan rasio untuk mengukur besarnya biaya yang dikeluarkan untuk sejumlah deposit yang ada di bank tersebut. Rumus untuk mencari Cost of Fund :

Cost of Fund = Interest Income x 100%

          Total Deposit

Cost of Money

Rumus : Cost of Money = Biaya Dana + Biaya Overhead x 100%

     Total Dana 

Cost of Lonable Fund 

Rumus : Cost Of Lonable Fund = Biaya Dana x 100%

                                   Total Dana – Unloanable Fund

Cost of Operable Fund 

Rumus : Cost of Operable Fund = Biaya Dana + Biaya Overhead x 100%

       Total Dana – Unloanable Fund 

Cost of Efficiency 

Cost of Efficiency digunakan untuk mengukur efisiensi usaha yang dilakukan oleh bank atau untuk mengukur besarnya biaya bank yang digunakan untuk memperoleh earning asset. Rumus untuk mencari Cost of Efficiency :

Cost of Efficiency = Total Expence x 100%

       Total Earning Assets 

DAFTAR PUSTAKA

Kasmir, 2014. Manajemen Perbankan, Jakarta : Rajawali Pers. Hal 310-327

Harahap, Sofyan Syafri, 2009. Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta : Raja Grafindo Persada. Hal 297

Karmir, 2010. Pengantar Manajemen Keuangan. Jakarta: Kencana Prenada Media Grup. 

Perempuan

Tak usah kau anggap ia lemah saat ia menumpahkan air matanya di hadapanmu.

Ia bukan makhluk lemah

justru ia lebih kuat dari yang kau kira 

ia menangis bukan karena ia lemah ataupun takut

Saat ia menangis di sanalah kekuatannya sebagai perempuan akan bertambah

Dalam lukisan senja ia melihat wajahmu menari-nari  ditengah deburan ombak tepi pantai

ia teringat akan satu hal

entah kapan percakapan itu kita mulai kembali 

sebuah obrolan senda gurau kadang sedikit serius namun candu. 

Senja makin sempurna 

warna kuning keemasan nampak jelas dalam lukisan itu namun wajahmu makin pudar 

ia tertegun dan kalut 

lelaki dalam ingatannya telah pergi dan cinta baru saja dicabut. 

Innalillahi

Dalam rumah, bulan pertana di awal tahun 2023

Tak ada yang salah pada jarak 

kau tak perlu mengutuknya 

pada jarak kau belajar banyak hal tentang kerinduan, ketulusan dan kehilangan (mungkin) 

Kau dan aku membeku pada jarak yang sunyi dengan kota yang berisik 

kita kehilangan waktu bicara 

meski pesan di handphone tetap berdering. 

Jarak mengajariku menemukan sumber air mata 

Saat terbangun kau tersadar bahwa jarak bisa mengukur waktu 

Ia membangkitkan dongeng-dongeng dalam imajiku.

Tapi Selo, awal bulan awal tahun 2023

Hujan menjadi ilustrasi sunyi yang harus ku terjemahkan 

aku bukanlah pecinta hujan sebab saat ia turun ada banyak hal yang ku sembunyi 

entah itu tangisan,kemarahan atau bahkan kebahagiaan

Dan tak jarang pula aku sering menghindar darinya dan mencari tepi. 

Namamu runtuh bersama rintik hujan sore itu.

kamu mencabik-cabik buku harianku tanpa suara tanpa kata. 

aku terjebak dalam pikiranku sendiri 

ketika ku katakan hujan adalah kesunyian nyatanya ia tetap membuatku bising dalam pikiran 

rintiknya menghancurkan kenangan kita yah kita  lagi dan lagi  'kita'

namamu muncul berkali-kali dalam ingatan

Aku mencoret-coret puisi yang sengaja ku tulis untuk diriku dan kamu  'kita' 

Sepasang kekasih yang melukis ombak dalam hujan.

Lintau, awal 2023